融水苗族自治县人民政府

关于2024年县本级财政决算报告

——2025年7月24日在自治县第十七届人大常委会第二十八次会议上

融水苗族自治县财政局   

自治县人大常委会：

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律规定，受自治县人民政府委托，由我向常委会报告2024年县本级财政决算情况，请予以审议。

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键之年。在县委的坚强领导下及在县人大的监督和支持下，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神和中央经济工作会议精神和全国财政工作部署，深入贯彻落实习近平总书记关于广西工作论述的重要要求及自治区党委十二届七次全会和全区经济部署，扎实开展各项财政工作，取得一定的成绩。由于受经济下行、地方财政收入持续下滑、刚性支出有增无减、库款调度紧张等影响，我县财政运行困难重重、举步维艰。面对这些困难和问题，我县财政部门持续深化零基预算改革和财政资金绩效管理，持续推动党政机关习惯过紧日子，优化支出结构，全面压缩非刚性支出，兜牢“三保”底线，强化党委、政府重大战略任务财力保障，加强债务管理，有效有序防范化解地方债务风险，确保财政收支平衡，完成了自治县第十七届人民代表大会第四次会议确定的各项任务。

    一、一般公共预算决算情况

    2024年预算执行过程中，收到上级新增转移支付收入2.07亿元（其中一般性转移支付收入1.04亿元、专项转移支付收入1.03亿元）等财力变化，相应对年初预算安排作了调整。

    （一）一般公共预算收入决算情况

    一般公共预算收入5.54亿元，为年初预算数（简称预算数，下同）的97.21%，为调整预算数的107.37%，与上年决算数对比（简称同比，下同）增长7.35%。其中：税收收入2.26亿元，为预算数的103.45%，同比下降5.22%；非税收入3.28亿元，为预算数的93.32%，同比增长18.18%。

    （二）一般公共预算支出决算情况

    一般公共预算支出40.81亿元，为预算数的72.94%，为调整预算数的77.09%，与上年决算数对比略有增长。

    一般公共预算支出偏慢的主要原因：一些项目进度慢，达不到支付条件，加之库款调度不到位，造成一些款项无法及时兑现。

    （三）一般公共预算总收入决算情况

    一般公共预算总收入44.43亿元。其中，一般公共预算收入5.54亿元、上级补助收入33.78亿元（其中，返还性收入5459万元、一般性转移支付收入30.70亿元、专项转移支付收入2.53亿元）、调入资金2738万元、动用预算稳定调节基金2.61亿元、债务转贷收入2.23亿元。

    （四）一般公共预算总支出决算情况

    一般公共预算总支出49.19亿元。其中，一般公共预算支出40.81亿元、上解上级支出5173万元、地方政府一般债券还本支出1.94亿元、安排预算稳定调节基金5.70亿元、调出资金2188万元。

    加上上年结余收入17.21亿元，收支相抵，扣除待偿债再融资一般债券结余3209万元，年终结余12.13亿元（全部结转下年支出）。

    （五）预备费执行情况

年初预算安排预备费3363万元。已全部安排完毕，其中：一般公共服务支出113万元、公共安全支出61万元、教育支出370万元、社会保障和就业支出2003万元、卫生健康支出67万元、节能环保支出4万元、城乡社区支出1万元、农林水支出335万元、交通运输支出330万元、自然资源海洋气象等支出14万元、灾害防治及应急管理支出65万元。主要用于抚恤、遗属生活补助、林农粮差补贴和灾害防治及处置等支出。

（六）“三公两费”经费使用情况

严格执行中央八项规定及其实施细则，坚决落实政府过紧日子要求。2024年预算安排“三公两费”1657万元，压减额184万元，压减率10.02%。“三公两费”支出1150万元，为预算数69.40%，同比减支132万元，下降10.30%。

二、政府性基金决算情况

    2024年预算执行过程中，收到上级新增转移支付收入2992万元、专项债券资金3.75亿元，加上受经济下行和房地产市场持续低迷影响，国有土地使用权出让收入实现不理想等财力变化，相应对年初预算安排作了调整。

政府性基金预算总收入5.95亿元。其中，政府性基金收入1.11亿元（为预算数的38.80%，同比下降23.88%）、上级补助收入4324万元、调入资金2188万元、债务转贷收入4.20亿元。

政府性基金预算总支出7.76亿元。其中，政府性基金预算支出6.02亿元（为预算数的87.55%，同比增长21.04%）、调出资金2708万元、债务还本支出1.43亿元、上解支出458万元。

    加上政府性基金预算上年结余收入3.94亿元，收支相抵，年终结余2.13亿元（全部结转下年支出）。

备注：完成国有土地使用权出让收入8740万元，为预算数的32.37%（完成调整预算数的97.11%），同比下降29.26%；完成国有土地使用权出让收入安排的支出6366万元，为预算数的25.73%（完成调整预算数的98.99%），同比下降16.57%。

三、国有资本经营决算情况

国有资本经营预算总收入23万元。其中，国有资本经营预算收入10万元、转移支付收入13万元。

国有资本经营预算总支出30万元。其中，国有资本经营预算调出资金30万元。

上年结余89万元，收支相抵，年终滚存结余82万元。

    四、社会保险基金预算决算情况

    （一）社会保险基金预算收入决算情况

社会保险基金收入6.66亿元，完成预算数的121.47%，同比增长56.80%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入3.97亿元，完成预算数的104.17%，同比增长16.46%；城乡居民基本养老保险基金收入2.70亿元，完成预算数的160.60%，同比增长218.78%。

    （二）社会保险基金预算支出决算情况

    社会保险基金支出5.33亿元，完成预算的105.92%，同比增长10.34%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出3.91亿元，完成预算数的104.22%，同比增长8.71%；城乡居民基本养老保险基金支出1.42亿元，完成预算数的110.92%，与同比增长15.11%。

    社会保险基金收支同比增长的原因：一是社保中心加大政策宣传力度，积极配合税务部门加强社会保险费征缴力度。二是财政部门积极筹措资金，加大国家补助和参保补贴兑现力度。三是积极落实城乡居民基本养老保险基础养老金标准提高及差额补缴政策。

    （三）社会保险基金预算收支平衡情况

    收支相抵，当年收支结余1.33亿元（其中机关事业单位基本养老保险基金531万元、城乡居民基本养老保险基金1.28亿元）。

    年终滚存结余4.64亿元（其中机关事业单位基本养老保险基金1007万元、城乡居民基本养老保险基金4.54亿元）。

    五、地方政府债务情况

    财政部门强化风险意识和底线思维，采取强有力措施确保不发生系统性政府债务风险。一是根据地方政府性债务风险应急处置预案和年度化解债务计划，年初足额安排偿债准备金。二是积极向自治区争取再融资债券资金。三是强化收入征管，挖掘增收潜力，积极筹措资金及时兑现债务本息。2024年共偿还债券本息及发行费用4.65亿元，其中本金3.37亿元、利息1.27亿元、发行费用79万元。2024年融水县政府债务风险总体可控，未发生政府债务风险事件，政府债务等级为绿色。

    2024年收到自治区转贷债券资金6.43亿元，其中：新增债券6960万元（新增一般债券1960万元、新增专项债券5000万元）、再融资债券5.73亿元（再融资一般债券1.52亿元、特殊再融资一般债券5182万元、再融资专项债券4500万元、特殊再融资专项债券3.25亿元）。主要用于教育、卫生健康、城乡社区、农林水、产业园区等领域支出和兑现中小企业账款、偿还到期债券本金、转换存量债务。

    自治区核定我县2024年政府债务限额40.84亿元（一般债务限额23.89亿元、专项债务限额16.95亿元）。2024年底全县政府债务余额40.23亿元（一般债务余额23.60亿元、专项债务余额16.63亿元）。全县政府债务余额均控制在限额以内。

六、2024年财政预算执行措施及效果

（一）充分发挥财政职能作用，财政政策提质增效

    一是集中财力兜牢基层“三保”底线。财政部门始终将“三保”作为一项重要政治任务来抓，严格落实预算编制优先、预算执行优先、库款保障优先的“三个”原则，切实兜牢兜实“三保”底线。统筹均衡性转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、重点生态功能区转移支付收入、民族地区转移支付收入等资金用于全县“三保”支出。保障基层机关事业单位工资发放、机构正常运转、民生水平改善，兜牢兜稳基层“三保”底线，维护社会和谐稳定。

    二是积极筹措资金落实民生政策，不断提升群众的获得感、幸福感、安全感。2024年全县民生支出35.83亿元，同比增长1.82%，民生支出占一般公共预算支出比重87.79%，比上年提高1.36个百分点。其中教育投入8.11亿元、同比增长1.71%，科学技术支出708万元、同比增长160.29%，社会保障和就业支出8.31亿元、同比增长27.79%，商业服务业等支出802万元、同比增长24.21%。

    三是积极落实直达资金机制常态化管理。加快分配下达直达资金预算，进一步压实部门单位的资金使用主体责任，加快直达资金支出。同时加强直达资金监控，切实管好用好直达资金，更好发挥资金惠企利民实效。2024年纳入直达资金管理13.27亿元，累计支出12.26亿元，支付率92.35%。

    四是强化财政监督。1.当好“铁算盘”。2024年完成财政投资评审项目454个，送审金额27.76亿元，审定金额25.11亿元，审减金额为2.65亿元，综合审减率为9.55%。2.严把审核关。2024年政府采购完成采购计划金额为1.21亿元，实际采购金额为1.20亿元，节约资金为84.3万元，节约率为0.7%。3.落实“双监控”。2024年融水县将48个上级转移支付项目纳入“双监控”，全年触发监控规则624条、涉及金额22.43亿元，经认定违规3条、涉及金额0.49万元（已全部整改完毕），其余的正常，规范了预算单位支付行为。4.积极开展会计监督。2024年共开展财经领域问题专项监督检查、“一卡通”专项检查等类检查，规范资金使用，确保专款专用。5.打造“阳光财政”。在地方政府网站公开政府预决算信息，47个一级预算单位、132个二级预算单位全部公开部门预决算信息。

五是推进“一卡通”工作常态化、长效化管理。坚决贯彻落实中央、自治区决策部署，依托惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理系统，全力打造管理规范、便捷利民、监管有力、数据互通的补贴资金发放管理模式，不断提升资金管理效能。及时制定更新融水县惠民惠农政策清单并在政府网站公开。全县纳入“一卡通”惠民项目清单管理项目79项，涵盖农业、民政、人社、林业、教育、住建、卫健等多个领域，发放惠民惠农补贴5.89亿元、惠及群众21.55万人，101.12万人次。

六是积极推动落实全面预算绩效管理，督促每一分钱都用在刀刃上。财政部门强化预算执行监管，督促预算单位加快预算执行进度，密切关注资金使用方向和项目实施效果。对预算执行进度缓慢、资金使用不规范、低效益等问题进行督促整改或者收回预算指标，提高了财政资金管理使用的安全性、规范性、有效性，为及时发挥资金效益奠定了基础。1.积极开展财政资金绩效评价。对全县70个主管部门（一级预算单位）开展2023年整体自评，自评结果为一等61个、二等7个、三等2个；对康田香杉科技产业园项目、农田建设补助资金等五个项目行政审批局、市场监督管理局开展财政绩效评价，其中：农村公办学校校舍安全项目评为一等、其余4个项目评为二等，行政审批局、市场监督管理局整体绩效评价评为二等。2.推动绩效评价结果运用，将评价结果作为预算安排的重要因素，倒逼预算单位更加注重资金绩效。2024年取消部门预算项目14个、减少预算金额3138万元，对289个项目压减预算金额2274万元，两项共压减5412万元。

（二）积极筹措和整合衔接资金，有力助推乡村振兴工作

2024年共筹措衔接资金6.69亿元（其中，中央3.42亿元、自治区1.16亿元、市级1.56亿元、县级5516万元），将交通、农业、水利、林业等行业部门安排整合项目资金投向农业生产发展和农村基础设施项目，为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作打下坚实基础。

（三）积极争取农村公益事业项目，助力美丽乡村建设迈上新台阶

2024年共获得重点村建设（原为美丽乡村建设）项目1个、资金300万元，农村公益事业一事一议项目286个、资金6080万元（全市县区资金总量排名第一），革命老区项目19个、资金1494万元，开展农村综合改革试点试验项目14项、资金1500万元。切实把群众“急、愁、盼”的项目做好。

（四）加快项目储备和建设，支持县域经济发展

自治县发改局、财政局及相关部门共同发力，积极向上级申报中央预算内投资、国债、地方政府新增专项债券等项目资金。2024年获得中央预算内投资资金4179万元、国债资金2204万元、地方政府债券资金6.43亿元，用于支持教育、农林水、科技文化、城镇保障性安居、园区建设以及化解存量债务、兑现债务本金及企业拖欠账款等等。

（五）落实“桂惠贷”政策，全力支持中小微企业发展

落实“桂惠贷”实施工作，深入贯彻落实“桂惠贷”支持企业融资，推动线上线下政金企融资高效对接。2024年，已完成放款企业163户，完成放款253笔，放款金额7.22亿元，财政贴息908万元，为服务企业发展提供有力支撑。

七、审计提出问题的整改说明及措施

自治县审计局对2023年自治县本级预算执行和其他财政收支情况审计查出的问题共34个。截至2025年6月，已完成整改26个，未完成整改8个（其中:立行立改1个、分阶段整改6个、持续整改1个）。立行立改的问题21个，已整改20个，整改率达95.24%。财政局针对审计发现的问题，认真组织审计整改工作，要求各部门提高政治站位，压实整改主体责任，对照问题清单，立行立改。对整改进度慢的单位，财政局采取约谈方式推进整改。

主任、各位副主任、各位委员，让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，全面贯彻落实党的二十大及二十届二中、三中全会精神，认真贯彻落实习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，在县委的坚强领导下，凝心聚力谋发展，主动担当作为，狠抓工作落实，为奋力谱写中国式现代化融水篇章作出新的更大贡献！