融水苗族自治县人民政府

关于2024年县本级预算调整方案

——2024年11月29日在自治县第十七届人大常委会第二十三次会议上

自治县财政局局长  韦冲

自治县人大常委会：

根据自治县人大常委会的工作安排，受自治县人民政府委托，现在由我代表自治县人民政府向会议报告2024年县本级预算调整方案（草案），请予审议。

受经济下行、房地产市场低迷等影响，地方财政收入持续下滑。目前收到上级新增补助收入7528万元（含国债4097万元、去年底获得国债9080万元）、新增政府债券4.77亿元。预算执行情况发生明显变化，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《广西壮族自治区预算监督条例》、《广西壮族自治区财政厅关于印发全区一般债务预算管理实施细则的通知》（桂财预〔2017〕169号）和《广西壮族自治区财政厅关于印发全区专项债务预算管理实施细则的通知》（桂财预〔2017〕170号）等规定，提出2024年县本级预算调整方案（草案）。现将调整方案报告如下，请予审议。

一、1-10月县本级预算执行情况

一般公共预算收入完成4.17亿元，为年初预算数5.70亿元的73.24%，落后时间序时进度10.09个百分点。一般公共预算支出完成33.39亿元，为年初预算数55.95亿元的59.67%，落后时间序时进度23.66个百分点（扣除上年结转结余收入17.21亿元因素，支出进度86.18%，快于时间序时进度2.85个百分点）。

政府性基金预算收入完成9761万元，为年初预算数2.85亿元的34.25%（其中国有土地使用权出让收入8105万元为年初预算数2.70亿元的30.02%）。政府性基金预算支出完成3.15亿元，为年初预算数6.87亿元的45.84%（其中国有土地使用权出让支出5470万元，为年初预算数2.47亿元的22.11%）。

国有资本经营预算收支为零。

社会保险基金预算收入完成5.01亿元，为年初预算5.48亿元的91.33%，其中：机关事业单位基本养老保险基金3.36亿元，为年初预算3.80亿元的88.46%；城乡居民基本养老保险基金1.65亿元，为年初预算1.68亿元的97.83%。社会保险基金预算支出4.40亿元，为年初预算5.03亿元的87.53%，其中：机关事业单位基本养老保险基金3.24亿元，为年初预算3.75亿元的86.50%；城乡居民基本养老保险基金1.16亿元，为年初预算1.28亿元的90.57%。

二、县本级一般公共预算调整情况

（一）收入预算调整情况。

2024年调整后一般公共预算总收入58.54亿元，比年初预算59.72亿元减少1.17亿元，下降1.96%。其中：

1.一般公共预算收入减少5389万元，其中：税收收入减少1843万元、非税收入减少3546万元。调整原因：一是由于受经济不景气和房地产持续低迷影响，加之去年同期中小微企业缓税入库抬高基数、去年年中出台的部分减税政策翘尾等特殊因素影响，税收收入下滑；二是非税收入减收主要是柳东新区补充耕地指标收入无法在当年实现入库。

2.当年新增上级补助收入2835万元。其中：一般性转移支付收入减少6656万元，专项转移支付收入增加9491万元（含国债资金1193万元）。

3.收到新增政府一般债券1748万元，主要用于教育、农林水、住房保障等民生领域。

4.收到再融资政府一般债券1.52亿元。年初预算2.65亿元，调减1.13亿元。

5.新增调入资金390万元，其中：从政府性基金预算调入360万元、从国有资本经营预算调入30万元。

（二）支出预算调整情况。

由于一般公共预算总收入变动，根据收支平衡原则，相应调整一般公共预算总支出。2024年调整后一般公共预算总支出58.54亿元，比年初预算59.72亿元减少1.17亿元，下降1.96%。财政部门根据上级和县委、县政府要求，持续优化支出结构，优先保障三保支出，努力做到有保有压、有增有减和收支平衡。

1.一般公共预算支出调整。

一般公共预算支出调整后56.00亿元，与年初预算数基本持平（其中：一般公共服务支出减少2万元、公共安全支出增加181万元、教育支出增加821万元、社会保障和就业支出增加2157万元、卫生健康支出增加150万元、节能环保支出增加1918万元、城乡社区支出增加1万元、农林水支出增加4174万元、交通运输支出增加492万元、资源勘探信息等支出增加311万元、金融支出增加141万元、自然资源海洋气象等支出增加369万元、住房保障支出增加2731万元、粮油物资储备支出减少35万元、灾害防治及应急管理支出增加1193万元（国债）、预备费减少3363万元、其他支出减少18252万元、债务付息支出增加7531万元）。调整原因：一是收到上级新增补助收入、新增政府债券及本级收入短收等造成财力变动进行预算调整；二是根据县委、县政府工作部署和轻重缓急，对预算项目和资金进行调剂安排，不增加预算支出规模，只是内部结构优化（预算科目变动）。

2.减少债务还本支出1.26亿元。

3.新增安排预算稳定调节基金390万元。

调整后，2024年一般公共预算总收入58.54亿元，一般公共预算总支出58.54亿元，收支相抵年终滚存结余为零。

三、县本级政府性基金预算调整情况

（一）收入预算调整情况。

2024年调整后政府性基金总收入10.54亿元，比年初预算7.37亿元增加3.17亿元，增长42.94%。

1.政府性基金预算收入调整后1.09亿元，比年初预算减少1.76亿元（其中：国有土地使用权出让收入减少1.80亿元、专项债券对应项目专项收入增加360万元）。调整原因：受经济下行和房地产市场持续低迷，土地市场有价无市，房地产公司很少摘牌拿地，国有土地使用权出让收入出现短收。

2.增加上级补助收入3361万元（含国债2904万元）。

3.收到新增政府专项债券4.59亿元，其中：5000万元用于支持工业园区建设、3.16亿元用于兑现拖欠账款、9296万元用于置换存量YXZW。

（二）支出预算调整情况。

由于政府性基金总收入变动，根据收支平衡原则，相应调整政府性基金总支出。2024年政府性基金总支出10.54亿元，比年初预算7.37亿元增加3.17亿元，增长42.94%。

1.政府性基金预算支出调整后10.00亿元，比年初预算6.87亿元增加3.13亿元（其中：教育支出1722万元、文化旅游体育与传媒支出增加13万元、社会保障和就业支出减少399万元、农林水支出增加399万元、城乡社区支出增加2.14亿元、资源勘探工业信息等支出增加1182万元、其他支出增加5379万元、债务付息支出增加1595万元、债务发行费用支出增加58万元）。调整原因：一是国有土地使用权出让收入欠收及收到新增政府专项债券和新增上级补助收入等财力变动进行预算调整；二是按照以收定支原则，财政部门根据县委、县政府工作部署和轻重缓急统筹安排支出，相应调减项目和预算支出。

2.增加政府性基金预算调出资金360万元。

调整后，2024年政府性基金总收入10.54亿元，政府性基金总支出10.54亿元，收支相抵年终滚存结余为零。

四、县本级国有资本经营预算调整情况

调增有资本经营预算收入30万元和调出资金30万元。调整后，2024年国有资本经营预算总收入132万元，国有资本经营预算总支出132万元。比年初预算增长29.41%。

收支相抵，年终滚存结余为零。

五、县本级社会保险基金预算调整情况

一是结合2024年机关事业单位基本养老保险基金前三季度实际收支水平，综合考虑2024年缴费基数、参保人数、待遇水平、统筹地区职工平均工资等增减变动因素，在确保2024年机关事业单位基本养老保险基金待遇支出正常发放的基础上对2024年机关事业单位基本养老保险基金收支进行预算调整。二是根据城乡居民基本养老保险基础养老金标准提高及差额补缴政策执行等因素影响，对2024年城乡居民基本养老保险基金收支进行预算调整。

2024调整后社会保险基金预算收入5.87亿元，比年初预算5.48亿元，增加3837万元，增长7%。主要是机关事业单位基本养老保险基金收入增加1500万元、城乡居民基本养老保险基金收入增加2337万元。

2024调整后社会保险基金预算支出5.30亿元，比年初预算5.03亿元，增加2723万元，增长5.41%。主要是机关事业单位基本养老保险基金支出增加1485万元、城乡居民基本养老保险基金支出增加1238万元。

调整后，2024年社会保险基金预算总收入9.18亿元，社会保险基金预算总支出5.30亿元，收支相抵，年终滚存结余3.88亿元（其中当年结余5678万元）。

附件：1.2024年县本级一般公共预算调整方案（草案）

2.2024年县本级政府性基金预算调整方案（草案）

3.2024年县本级国有资本经营预算调整方案（草案）

4.2024年县本级社会保险基金预算调整方案（草案）