融水苗族自治县关于2018年度

财政收支预算调整方案的报告（草案）

——2018年12月4日在自治县第十六届人大常委会第十八次会议上

自治县财政局局长  韦树生

自治县人大常委会主任、各位副主任、各位委员：

根据自治县第十六届人大常委会第十八次会议日程安排，受自治县人民政府委托，我向大会报告关于2018年财政预算调整方案，请予以审议。

2018年部门收支预算，经自治县第十六届人大三次会议审议通过，并批准执行。从收支预算执行情况看，今年预算符合我县县情，有利于促进我县经济事业发展和维护社会稳定。从1-10月收支执行结果看，上级财力性补助额度有所增加；支出在做到“四个确保”的基础上，加大资金整合力度，重点保障精准扶贫支出，把稳增长各项措施落到实处，保持了经济平稳增长,预算执行总体良好。但在预算执行中仍存在收支矛盾突出、财政资金供给不能满足各项事业发展需求等问题，财政运行仍十分困难。

一、全县1-10月财政运行情况

（一）公共财政预算收支情况

1.收入完成情况。1-10月份, 全县组织财政预算收入完成56,527万元，完成年初预算数75,716万元的74.66%，同比增收7,030万元，增长14.21%。

⑴按预算级次划分情况：上划中央“两税”收入11,361万元，同比增收3,022万元，增长36.24%；上划中央所得税收入5,890万元，同比增收1,651万元，增长38.95%；上划中央营业税收入134万元，同比增收126万元，增长1,719.57%；上划自治区“四税”收入5,824万元，同比增收1,523万元，增长35.40%；一般公共预算收入33,318万元，同比增收708万元，增长2.17%。

⑵按征收部门完成情况: 税务部门完成45,943万元，完成年初预算数58,310万元的79%，同比增收9,475万元，增长38.50%。财政部门完成10,584万元，完成年初预算数17,406万元的60.81%，同比减收2,443万元，下降18.76%。  

⑶分项目（税收、非税）完成情况：税收收入完成45,238万元，同比增收9,282万元，增长25.81%；非税收入完成11,289万元，同比减收2,250万元，下降16.62%。

    2.支出完成情况。1-10月份，一般公共预算支出完成297,435万元，为年初预算数238,697万元的124.61%，同比增支50,089万元，增长20.25%。其中，一般公共服务支出22,917万元，增长35.2 %；国防支出48万元，下降73.03 %；公共安全支出9,866万元，增长26.44 %；教育支出51,850万元，下降3.82 %；科学技术支出479万元，下降25.04 %；文化体育与传媒支出1,469万元，下降36.21 %；社会保障和就业支出31,494万元，增长3.68 %；医疗卫生与计划生育支出43,660万元，增长28.42 %；节能环保支出712万元，增长76.67 %；城乡社区支出33,356万元，增长182.32 %；农林水支出77,635万元，增长20.28 %；交通运输支出8,958万元，增长11.75 %；资源勘探信息等支出1,794万元，增长650.63 %；商业服务业等支出1,076万元，下降55.59 %；国土海洋气象等支出2,315万元，下降64.73 %；住房保障支出6,847万元，增长20.55 %；粮油物资储备支出431万元，增长9.67 %；其他支出（类）217万元，增长2,311.11 %；债务付息支出2,287万元，增长113.54 %。债务发行费用支出24万元，下降14.29 %。

（二）政府性基金收支执行情况

     1. 1-10月份政府性基金预算收入完成13,041万元，为年初预算32,110万元的40.61%，同比增收5,174万元，增长65.77 %。其中，国有土地收益基金收入597万元，增长119.49 %；农业土地开发资金收入17万元，增长88.89 %；国有土地使用权出让收入11,344万元，增长72.8 %；城市基础设施配套费收入451万元，增长30.35 %；污水处理费收入632万元，增长12.66 %。

2.1-10月份政府性基金预算支出完成32,808万元，为年初预算35,064万元的93.57%，同比增支4,168万元，增长14.55 %。其中，国家电影事业发展专项资金及对应专项债务收入安排的支出7万元，增长100%；大中型水库移民后期扶持基金支出318万元，下降16.32%；国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出23,655万元，下降5.94 %；国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出325万元，下降83.75 %；城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出4,478万元，增长100%；污水处理费及对应专项债务收入安排的支出630万元，增长68.45%；旅游发展基金支出60万元，增长100%；彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出2,543万元，增长410.64%；地方政府专项债务付息支出632万元，增长321.33%；地方政府专项债务发行费用支出160万元，增长1,500%。

3.预计政府性基金预算总财力60,871万元，其中,年初预算收入32,110万元，基金转移支付收入2,954万元，调整国土收入10,000万元，上年结余收入5,807万元,当年债券收入10,000万元;政府性基金预算总支出60,871万元，按预算法规定当年超收收入，需用于安排预算稳定调节基金10,000万元，补充以后年度预算资金的不足;收支相抵,基金收支平衡。

二、2018年全县财政收支预算调整情况（详见附表1）

（一）全县一般公共预算财力和支出增减变动情况

1.财政收入任务调整情况。财政预算收入预期总目标不调整，按年初的75,716万元执行。根据截至10月31日完成情况，建议对部分税种进行调整（详见附表2）：

2.财力增减变动情况。2018年一般公共预算财力全年预计比年初预算净增加51,158万元，具体构成如下：

⑴一般性转移支付收入预计新增财力29,358万元，其中，当年新增可用财力11,816万元（含科学发展先进县奖励金5,000万元），2018年初为确保扶贫项目列入预算，为此提前列入财力7,109万元，现抵扣后实际净增加可用财力4,707万元；⑵上级下达我县2018年地方政府新增债券资金21,800万元。

3. 一般公共预算支出增减变动情况。在预算执行中，预计调整公共财政预算支出51,158万元，具体如下：

按资金性质分：⑴新增财力纳入预算调整数4,707万元，其中，调整用于创建国家旅游专项经费2,000万元，调整用于2017年和2018绩效增支2,307万元, 调整用于为民办实事专项资金400万元；⑵按规定用途的上级专项资金增支24,651万元；⑶地方政府债券21,800万元（详见附表6）。

4.调整变动后一般公共预算收支平衡情况。拟调整后，截至10月31日，一般公共预算总财力291,038万元（不含上级下达专项资金），其中，年初一般公共预算收入47,824万元，年初预算上级补助收入191,504万元,年初预算上年结余收入552万元，当年新增财力51,158万元；当年一般公共预算总支出291,036万元，其中，年初预算一般公共预算支出238,697万元，新增支出51,158万元，上年结转专款支出552万元，上解上级支出629万元；收支相抵，滚存结余2万元。

5.其他财政情况说明。由于政策性因素和确保县委、县政府重大决策的实现，刚性增支项目较多，但财力不足，已列支出28,993万元将挂账处理，其中基金当年超收列入明年的支出项目10,000万元，2018年绩效个人部分和人员经费（含增资五险）14,000万元，其他项目4,993万元，列入下一年度预算。

（二）政府性基金收支增减变动情况

1.政府性基金收入增减变动情况。根据土地出让情况，今年超额完成年初收入目标任务，建议调增国有土地出让收入10,000万元。政府性基金收入由年初的32,110万元，调整为42,110万元。

2.政府性基金支出增减变动情况。政府性基金支出按年初预算40,871万元不变（含上级补助支出和上年结余支出）。

三、年初整块预留使用情况

（一）一般公共预算预留调剂情况（详见附表4）

年初整块预留车补助经费200万元调减，调增2017年绩效奖励200万元。

（二）基金预留调剂情况（详见附表5）

年初整块预留1.被征地农民养老保险财政补贴资金448.85万元调减，调增城镇化建设资金448.85万元；2.农村土地承包经营权确权专项经费调减400万元，调增保障性住房资金335万元，调增城镇化建设资金65万元。

四、完成今年财政目标任务的措施

为确保今年预算各项工作任务的完成，提高财政收支预算执行的质量和效益，实现财政收支平衡目标，采取以下对策措施：

（一）强化财政收入管理，确保收入预期目标完成

一是坚持依法治税、应收尽收，保持财政收入增长与经济发展相适应，做到有质量可持续，增加财政收入；二是加强各收入征管部门的协作配合，强化征管稽查，认真组织收入；三是加强部门沟通协作，加快推进全县重点建设项目的支出进度，确保税款及时清缴入库;四是进一步加强政府非税收入管理，确保收入及时足额征缴入库。

（二）积极向上争取政策扶持，增加可用财力

扎实做好资金和政策争取、承接等工作，积极争取自治区加大对我县基本财力保障、均衡性转移支付力度和债券转贷额度。主动向上汇报反映我县财政困难情况，争取上级财政财力和项目支持。认真研究和运用上级财政体制和财政政策，充分发挥财政职能作用，争取上级给予我县在财政政策和资金上的更多支持，多渠道筹集财政资金，支持重点项目建设，支持全县经济社会事业发展。

（三）强化预算约束，确保重点支出需要

坚持量力而行，量财办事，严格执行预算，强化财政管理，不断优化支出结构，严控一般性支出，严格调整支出预算，确保当年预算收支平衡。

（四）加快林业资源合作开发，积极筹措资金支持重点项目建设。

（五）积极整合和盘活政府资产，加快资产变现，筹措财政资金支持项目建设。

请予审批。

    附表：1.融水苗族自治县2018年收支预算调整数总表（草案）

2.融水苗族自治县2018年财政收入计划调整表（草案）

3.2018年公共财政预算纳入预算调整的支出明细表（草案）

4. 2018年整块预留调剂安排公共财政（草案）

5. 2018年整块预留调剂安排基金（草案）

6.2018年地方政府一般债券支出调整表（草案）

          7.2018年地方政府专项债券支出调整表（草案）