第三部分：融水苗族自治县供销合作社联合社2023年度部门决算情况说明

    一、收入支出决算总体情况说明

    2023年度收、支总计274.58万元。与2022年相比，收、支总计各增加73.01万元；增长36.22%，主要是2023年人员经费收支增加、政府性基金收支增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计274.58万元，其中：财政拨款收入274.58万元；占比100% 。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计274.58万元，其中：基本支出214.58万元，占78.15%；项目支出60.00万元，占21.85%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计274.58万元。与 2022年相比，财政拨款收、支总计各增加73.78万元，增长36.74%，主要是2023年人员经费收支增加、政府性基金收支增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况。 

2023年度财政拨款支出214.58万元，占本年支出合计的78.15%。与 2022 年相比，财政拨款支出增加25.99万元，增加13.78%，主要是发放2022年度公务员奖励性补贴、按月发放2023年在职人员基础绩效奖、退休人员生活补助调标补差、遗属生活补助调标补差等原因，故全年支出增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况。

     2023年度财政拨款支出214.58万元，主要用于以下方面：社会保障和就业（类）支出32.05万元，占14.94%；卫生健康（类）支出15.65万元，占7.29%；商业服务业等（类）支出155.60万元，占72.51%；住房保障（类）支出11.29万元，占5.26%。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

 2023年度财政拨款支出年初预算为175.88万元，支出决算为214.58万元，完成年初预算的122.00%。其中：

1、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为0.30万元，支出决算为7.61万元，完成年初预算的2536.67%。决算数大于预算数的主要原因是补发2022年拖欠的退休人员生活补助，补发2023年1月-8月退休人员生活补助月标准调高后的差额等，该项全年支出增加。

2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为23.55万元，支出决算为13.24万元，完成年初预算的56.22%。决算数小于预算数的主要原因是编制2023年预算时实有人数9人，2022年12月退休1人，2023年上半年实有人数8人，比年初预算减少1人，整体费用支出比年初预算数少。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为0.00万元，支出决算为0.94万元，完成年初预算的100%；决算数大于预算数的主要原因是年中追加经费，用于补缴2022年退休人员职业年金单位部分。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。年初预算为11.74万元，支出决算为10.26万元，完成年初预算的87.39%。决算数小于预算数的主要原因是库款紧张，2023年11-12月退休人员生活补助未及时支付，故该项支出减少。

5、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为9.25万元，支出决算为5.58万元，完成年初预算的60.32%；决算数小于预算数的主要原因是编制2023年预算时实有人数9人，2022年12月退休1人，2023年上半年实有人数8人，比年初预算减少1人，费用支出比年初预算数少；另外，库款紧张，11-12月公积金未及时支付，故该项全年支出有所减少。

6、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为11.00万元，支出决算为10.07万元，完成年初预算的91.55%；决算数小于预算数的主要原因是编制2023年预算时实有人数9人，2022年12月退休1人，2023年上半年实有人数8人，比年初预算减少1人，整体费用支出比年初预算数少。

7、商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）行政运行（项）。年初预算为105.92万元，支出决算为155.60万元，完成年初预算的146.90%；决算数大于预算数的主要原因是补发2022年度公务员奖励性补贴、2023年在职人员基础绩效奖按月发放等，人员经费有所增长故支出增加。

8、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为14.13万元，支出决算为11.29万元，完成年初预算的79.90%。决算数小于预算数的主要原因是编制2023年预算时实有人数9人，2022年12月退休1人，2023年上半年实有人数8人，比年初预算减少1人，费用支出比年初预算数少；另外，库款紧张，11-12月公积金未及时支付，故该项全年支出有所减少。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细情况说明

2023年度财政拨款基本支出214.58万元，其中：

人员经费202.29万元，主要包括：基本工资45.24万元、津贴补贴26.04万元、奖金71.50万元、机关事业单位基本养老保险缴费13.24万元、职业年金缴费0.94万元、职工基本医疗保险缴费5.53万元、公务员医疗补助缴费10.07万元、其他社会保障缴费0.58万元、住房公积金11.29万元、退休费8.54万元、生活补助7.26万元、其他对个人和家庭的补助2.07万元。

公用经费12.30万元，主要包括：办公费0.33万元、邮电费0.48万元、差旅费1.98万元、会议费0.03万元、公务接待费0.32万元、福利费0.63万元、其他交通费用6.93万元、其他商品和服务支出1.60万元。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 

2023年度政府性基金预算财政拨款年初结转0.00万元，本年收入60.00万元，本年支出60.00万元，年末结转和结余0.00万元。支出具体情况如下：

政府性基金预算财政拨款支出60.00万元，较2022年度决算数增加60.00万元，增长100%。其中：基本支出0.00万元，项目支出60.00万元。

    2023年政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0.00万元，支出决算为60.00万元，完成年初预算的100%。其中：

    1、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排的支出（款）城市建设支出（项）。年初预算为0.00万元，支出决算为50.00万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是：年中追加政府性基金指标，用于支付融水县供销合作社为农服务平台项目费用。

    2、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排的支出（项）。年初预算为0.00万元，支出决算为10.00万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是：年中追加政府性基金指标，用于支付2022年全区供销合作社农民专业合作社示范社扶持资金项目费用。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元。较2022年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00 %。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

2023年国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

九、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。 

2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.32万元，支出决算为0.32万元，完成预算的100%；较上年减少0.04万元，下降11.11%。

    （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

    1.因公出国（境）费预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00。全年安排机关和所属单位因公出国 （境）团组0个，累计0人次。无开支内容。 

    2.公务用车购置及运行费预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00。其中：公务用车购置支出为0.00万元。公务用车运行支出0.00万元。截至2023年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费预算为0.32万元，支出决算为0.32万元，完成预算的100%；较上年减少0.04万元，下降11.11%。

外宾接待支出0.00万元。2023年共接待国（境）外来访团组0个、来访外宾0人次。

国内公务接待支出0.32万元。主要用于承接上级社及各县社有关领导、人员组成的调研工作组、有关业务考评验收工作组等。2023年共接待国内来访团组4个、来宾32人次。

十、机关运行经费支出说明

2023年度本部门机关运行经费支出12.30万元，比2022年减少4.95万元，降低28.70%。主要原因是：由于库款紧张，部分办公费、差旅费、邮电费等未及时支付，故支出减少。

十一、政府采购支出说明

2023年本部门政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00 %。

　　十二、国有资产占用情况说明

    截至2023年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），100万元以上专用设备0台（套）。

十三、预算绩效情况说明

    （一）预算绩效管理工作开展情况

我部门根据年初设定的绩效目标，对2个项目开展了绩效自评工作，共涉及项目预算金额60万元。我部门主要的项目绩效自评结果情况为：

融水县供销合作社为农服务平台项目自评综述：全年预算数50万元，执行数50万元，执行率为100%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。融水县供销合作社为农服务平台项目，作为基建类项目，为融水县新增了1个承担统仓共配功能(具备仓储、分拣、中转、配送等服务功能)的县级物流配送中心，创新供销社服务体系，推动我县物流网络建设的同时也提高了供销社的为农服务能力。

经过自评，发现的主要问题有：财政预算方面还存在着相关流程需要进一步规范，预算执行率有待进一步提高，预算绩效管理的培训指导有待加强等。

下一步工作措施及建议：（1）细化预算编制工作，认真做好预算编制；加强内部机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算编制；编制范围尽可能的全面、不漏项，提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和操作性。（2）在日常预算管理过程中，进一步加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析。

附：项目绩效自评表

第四部分  名词解释

    一、财政拨款收入：指县本级财政当年拨付的资金。 

    二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

    三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

    四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

    五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

    六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。 

    七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 

    八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

    九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

    十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

    十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

    十二、“三公”经费：纳入本县财政预决算管理的“三公”经费，是指本县用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

    十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。